Как стратегия NUA помогает уходящим в отставку руководителям уменьшить налоги на $500 000 акций компании в их 401(k)

62-летний руководитель уходит на пенсию из компании Apple с акциями компании на сумму $500,000 в своем плане 401(k), первоначальная стоимость которых составляет $80,000. Её финансовый консультант предлагает перевести весь оставшийся баланс на индивидуальный пенсионный счет (IRA). Однако такой шаг обошёлся бы ей в десятки тысяч долларов, которые она никогда не сможет вернуть, поскольку он нарушает стратегию NUA, которую используют уходящие на пенсию руководители для снижения налогов на акции компании в своём 401(k).

Стратегия NUA (Net Unrealized Appreciation) позволяет оптимально снизить налоговое бремя за счет разницы в стоимости акций при распределении. Этот метод стал особенно популярным среди сотрудников крупных компаний, таких как Apple и других технологических гигантов, где акции компании имеют значительное значение в составе пенсионного плана. К 2023 году Apple продолжила укреплять свои позиции на рынке, оставаясь одной из наиболее ценных компаний мира.