64-летний технологический топ-менеджер держит акции одной компании на сумму 1,6 миллиона долларов. Ошибка может стоить ему 400 000 долларов

64-летний исполнительный директор в области программного обеспечения уходит из офиса в свой последний рабочий день, владея акциями одной компании на сумму 1,6 миллиона долларов. Его первоначальная стоимость акций составляет 240 000 долларов, что означает, что примерно 1,36 миллиона долларов — это долгосрочная прирост капитала, которая может быть обложена налогом при продаже. С января следующего года у него не будет дохода по форме W-2, у него выплачена ипотека на дом и есть пенсионный счет 401(k).

По оценкам налоговых экспертов, неверное решение в отношении продажи или удержания крупного пакета акций может привести к налоговым обязательствам до 400 000 долларов. В США долгосрочные капитальные прибыли облагаются налогом по ставкам, которые варьируются от 0% до 20% в зависимости от уровня дохода налогоплательщика. Для лиц с высокими доходами также может применяться дополнительный налог в размере 3,8% на чистый инвестиционный доход. Большинство работодателей предлагают возможность диверсификации вложений в акции компании, чтобы снизить риски, связанные с концентрацией капитала в одном активе.